Kako eRačun mijenja pravila igre likvidnosti
Faktoring se u posljednjih nekoliko godina tiho pomaknuo iz ladice “za one u problemima” u sasvim uobičajen alat upravljanja likvidnošću. Razlog nije samo tržište, nego i način rada. Kada se podaci o računu, kupcu i transakciji mogu brže provjeriti te kada se dio procesa može automatizirati, faktoring prestaje izgledati kao projekt koji traje tjednima. Počinje nalikovati na odluku koja se donosi u ritmu poslovanja, a ne izvan njega.
Dolazak eRačuna taj pomak dodatno ubrzava. Ono što je prije zahtijevalo dane, opsežnu dokumentaciju i ručne provjere, danas se sve češće može riješiti tempom sličnim slanju računa. U ovom tekstu ne ulazimo u specifične ili složene proizvode. Držimo se pitanja koje zanima većinu vlasnika i financijskih menadžera u malim i srednjim poduzećima (MSP): može li kombinacija eRačuna i faktoringa doista skratiti vrijeme naplate i učiniti financiranje dostupnijim, bez dodatnog administrativnog opterećenja?
Zašto je faktoring dugo bio "daleka misao"
U najjednostavnijoj definiciji, faktoring je otkup nedospjelih potraživanja. Isporučite robu ili uslugu, izdate račun pouzdanom kupcu, faktor otkupi taj račun i isplati vam veći dio iznosa odmah, a preostali dio primite kada kupac plati.
Zvuči jednostavno. Pa zašto je godinama imao reputaciju složene i “teške” teme?
Zato što je praksa često bila spora. Uvođenje novog klijenta, provjera kupaca, procjena rizika, provjera svake fakture – sve je to znalo trajati danima ili tjednima. Uz to je često dolazila i opsežna dokumentacija, a fiksni trošak obrade nije se značajno razlikovao bez obzira radi li se o računu od 5.000 ili 500.000 eura. MSP-ovi su zbog toga nerijetko zaključivali da faktoring nije za njih, da je rezerviran za velike korporacije ili za situacije kada više nema drugog izbora.
Dio tog dojma bio je opravdan. U razdoblju papirnatih tokova i računa, faktor je morao ručno provjeravati klijenta, kupca i svaku pojedinu fakturu. Kada su podaci nestrukturirani i kada se svaki dokument čita više puta, proces je spor, a trošak raste.
Što eRačun mijenja u toj slici?
Porezna uprava definira eRačun kao račun izdan, poslan i zaprimljen u strukturiranom elektroničkom obliku koji omogućuje automatsku obradu. Upravo je ta strukturiranost ključna za faktoring.
Faktoring u svojoj srži podrazumijeva povjerenje u podatke o računu i kupcu. eRačun te podatke standardizira i čini ih strojno čitljivima pa se dio provjera može prebaciti s ručnog rada na automatizirani proces.
U svakodnevnom radu to obično znači da se račun više ne “prepisuje” iz PDF-a. Sustav faktora može preuzeti elemente kao što su iznos, valuta, datum dospijeća, kupac, IBAN i reference te ih usporediti s pravilima, internim bazama i javnim izvorima. Time se smanjuje prostor za pogreške, ali i za zlouporabe. Strukturirani format otežava manipulaciju sadržajem, a kada je eRačun povezan s fiskalizacijom i identitetom poreznog obveznika, dodatno se smanjuje rizik lažnih ili dvostrukih faktura.
Postoji još jedna promjena koja se često zanemaruje. Kada veći kupac sustavno posluje putem eRačuna, faktor s vremenom dobiva jasniji uvid u ponašanje plaćanja – ne na temelju dojma, nego na temelju povijesnih podataka i obrazaca. To ne znači da rizik nestaje, ali znači da se odluke mogu donositi brže i često preciznije.
Dojam je važan, ali što govore brojke?
Kada se govori o eRačunu i automatizaciji, korisno je izaći iz općenite formulacije “brže i jeftinije” i pogledati podatke iz studija i izvješća.
Europska komisija u tematskoj studiji o tome kako e-fakturiranje pomaže u smanjenju kašnjenja u plaćanjima navodi primjer u kojem je automatizacija obrade računa dovela do 54,5 % smanjenja ukupnih troškova obrade (Europska komisija, How electronic invoicing helps reduce late payments). U istom europskom kontekstu često se navode i procjene prosječnih ušteda po računu — oko 5,28 eura po izdanom i oko 8,4 eura po zaprimljenom eRačunu u odnosu na papirnate ili ručno obrađivane račune (Europska komisija, What are the benefits of eInvoicing, Qvalia sažetak).
Neovisne kompilacije rezultata implementacija idu i dalje, uz raspon smanjenja troškova obrade od 30 % do 90 % te skraćenje vremena obrade od 44% do 65%, ovisno o razini digitalizacije prije uvođenja eRačuna (e Invoicing Basics, The benefits of e invoicing in figures). U pojedinim komercijalnim analizama navode se i primjeri smanjenja administrativnih troškova od 20% do 30% te skraćenja ciklusa od izdavanja do naplate (invoice-to-cash) za 5 do 7 dana nakon uvođenja eRačuna i automatizacije odobravanja (Sage, e invoicing report, Payhawk sažetak).
Zajednički nazivnik tih izvora je jednostavan: što je veći dio procesa “narudžba => račun => odobravanje => plaćanje” automatiziran, to su uštede veće. Ako se digitalizira samo izdavanje računa, uštede su ograničene. Kada se eRačun poveže s cjelokupnim procesom, tada se i vrijeme i trošak obrade počinju mjerljivo smanjivati.
Jeste li ikada čekali 60 ili 90 dana na plaćanje?
Ako ste se ikada našli u situaciji da ste posao završili, račun poslali na vrijeme, a 60 ili 90 dana kasnije još uvijek čekate uplatu, eRačun sam po sebi neće promijeniti taj osjećaj ni stanje. On uređuje podatke i procese. Ono gdje kombinacija eRačuna i faktoringa postaje zaista zanimljiva jest trenutak kada shvatite da se isti podatak koji se koristi za fiskalizaciju i knjiženje može iskoristiti i za bržu procjenu rizika te bržu odluku o financiranju.
To ne znači da će svako poduzeće koristiti faktoring niti da će svaka faktura biti predmet financiranja. Znači da je sve realnije da faktoring za malo ili srednje poduzeće izgleda kao uobičajen dio poslovanja, kao opcija unutar sustava koji već koristite, a ne kao poseban projekt za izvanredne situacije.
Digitalni faktoring kao rješenje za hrvatske poduzetnike
U ovako izazovnom okruženju, faktoring može predstavljati rješenje za održavanje likvidnosti i poboljšanje financijske stabilnosti. Za razliku od tradicionalnog modela faktoringa koji često može biti spor i administrativno zahtjevan, Finspot nudi digitalni faktoring čime omogućava dodatnu brzinu, jednostavnost i pristupačnost putem digitalne faktoring platforme.
Saznajte više na Finspot.hr i javite nam se kako bismo zajedno pronašli rješenje za vaše izazove s likvidnošću.
